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大连市财政局关于做好2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知
2018年02月26日 市局会计处 

大财会[2018]180号

市直各部门,各区市县(先导区)财政局:

    根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1号)和《关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2017〕15号)的有关要求,结合我市实际,现就做好2017 年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下:

    一、总体要求

    (一)强化组织领导

    单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。市直各部门,各区市县(先导区)财政局应当高度重视内控报告编报工作,加强组织领导,健全工作机制,明确责任主体,明确时间节点,加大保障力度,推动本部门、本县区各级各类行政事业单位做好内部控制报告编制、审核、报送、分析、使用等工作。

    (二)信息真实完整

    各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况,按照本通知的要求准确及时编制和报送单位内部控制报告;按照本通知的要求审核、汇总并报送汇总内部控制报告。

    (三)开展分析应用

    市直各部门、各区市县(先导区)财政局应当坚持需求导向和问题导向,积极开展本部门、本县区内部控制报告的专题分析和评价结果的应用工作,指导和监督所属单位内部控制有关问题的整改,推动所属单位进一步完善内部控制建设工作。

    二、编制要求

    市直各部门、各区市县(先导区)财政局要认真组织所属行政事业单位开展行政事业单位内部控制报告编报工作,在规定的时间内完成对本部门(县区)所属单位内部控制报告的审核和汇总工作,并对本部门(县区)内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。

    (一)编报范围

    本次内部控制报告编报单位包括市直和区市县(先导区)所有行政事业单位。

    (二)编制方式

    各部门、各县区、各单位应当使用财政部统一下发的2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件开展内部控制报告的编制、汇总工作。

    填报软件及操作说明下载地址:

    1、财政部网站会计司频道(http://kjs.mof.gov.cn/)在线服务—软件下载。

    2、大连市财政局网站(http://www.czj.dl.gov.cn/)大连会计专栏—大连市行政事业单位内控管理平台。

    (三)报送方式

    行政事业单位内部控制报告报送采取“逐级汇总、单向报送”的方式。

    “逐级汇总”即市直各部门负责收集、审核、汇总本部门所属行政事业单位内控报告,并报送至市财政局相关业务处室;各区市县(先导区)财政部门负责收集、审核、汇总本县区内控报告,并上报至市财政局会计处。

    “单向报送”即每一个行政事业单位仅向一个上级主管部门或同级财政部门报送内控报告。基层行政事业单位按照行政管理关系向上级主管部门单向报送,垂直管理部门向上级主管部门单向报送,非垂直管理部门向同级财政部门单向报送,各级财政部门向上级财政部门单向报送。

    (四)报送时间

    请市直各部门和各区市县(先导区)财政局按要求完成本部门或本县区所属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作,并于2018年3月30日前将本部门(县区)汇总行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送至市财政局。

    纸质版内部控制报告应当由部门(县区)负责人签章,并加盖汇总单位公章;电子版内部控制报告应当从财政部2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件导出.jio格式文件,内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围内各级行政事业单位内控报告。

    三、其他事项

    (一)建立内控工作联系点

    请市直各部门、各区市县(先导区)财政局在所属单位中至少选取1个内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本部门(县区)内控工作联系点,通过对联系点内控工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例,广泛宣传相关先进经验和典型做法,与其他单位分享经验与成果,充分发挥联系点的示范引领作用,带动本部门(县区)做好内部控制实施工作。

    (二)加强监督检查。

    市直各部门、各区市县(先导区)财政局应当加强对本部门(县区)内部控制编报工作的监督检查,配合市财政局抽取一定比例的单位内部控制报告对其编报工作和内容的真实性、完整性和规范性进行检查。对尚未开展内控报告编报工作的单位,应督促有关单位加快推进内控报告编报工作;对工作推进不力、进度迟缓的单位,应督促有关单位加强组织领导,提高编报工作效率;对在编报工作中弄虚作假、内控报告不真实的单位,应严肃追究相关单位和人员的责任。

    联 系 人:会计处 丁海钰

    联系电话:82569578 82569577

    传 真:82569986

    电子邮箱:czjkjc@dl.gov.cn

    附件:1.2017年度行政事业单位内部控制报告

          2.2017年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告

大连市财政局

2018年2月23日

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